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La declaración a la renta es uno de los compromisos tributarios más importantes que tienen las personas naturales en Colombia.
Para el año gravable 2024, la obligación de presentar la declaración se cumple en 2025, y la DIAN ya publicó las reglas, límites y fechas claves.
Si quieres evitar sanciones y declarar tranquilamente, aquí te contamos quiénes deben declara, cuáles son los plazos y qué novedades trae para este año.
Toma nota, para que no se te pase ninguna fecha.
¿Quiénes deben declarar renta en 2025?
No todas las personas están obligadas a presentar su declaración a la renta. Según la DIAN, deben declarar quienes durante 2024 hayan cumplido con algunos de estos criterios:
- Ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT (aproximadamente.65.891.000 COP).
- Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 igual o superior a 4.500 UVT (aproximadamente $211.793.000 COP).
- Consumo de tarjeta de crédito, compras o consignaciones bancarias que sumen más de 1.400 UVT (aproximadamente $65.891.000 COP).
- Haber sido responsables del IVA al cierre del año gravable.
- Además, quienes recibieron retenciones como independientes o ingresos no laborales pueden quedar incluidos en la obligación.
Fechas y calendario tributario
El calendario oficial de la DIAN establece que la declaración debe presentarse entre el 12 de agosto y el 24 de octubre del 2025.
Las fechas exactas dependen de los dos últimos dígitos de la cédula o NIT. Por ejemplo:
- Dígitos terminados en 27-28: 1 de septiembre.
- Dígitos terminados en 29-30: 2 de septiembre.
- Dígitos terminados en 33-34: 4 de septiembre.
Todas las fechas se encuentran en el calendario oficial de la DIAN. No te olvides que para declarar de forma correcta tienes que cumplir con todos los requisitos previos.
Así que antes de presentar tu declaración a la renta, asegúrate de:
- Actualizar tu RUT con tu información vigente.
- Contar con una firma electrónica.
- Revisar si la DIAN ya te generó tu declaración sugerida, la cual facilita el proceso al precargar tu información.
Es importante que cumplas con todos los requisitos previos y las fechas establecidas en el calendario para evitar multas y sanciones.
Multas y sanciones por no declarar renta en Colombia
No presentar tu declaración dentro de los plazos establecidos puede traer consecuencias económicas como:
- Multas por extemporaneidad, que se calcula sobre el impuesto debido o los ingresos reportados.
- Intereses moratorios, en caso de no pagar a tiempo.
En caso de tener un saldo a favor, los contribuyentes pueden solicitar la devolución hasta dos años después del vencimiento del plazo.
La DIAN tienes entre 15 y 50 días hábiles para proceder a la devolución, dependiendo del tipo de contribuyente y si se presenta garantía.
Cambios en las normativas
La DIAN realizó cambios importantes que benefician a ciertos contribuyentes:
- La deducción por hijos dependientes se extiende hasta los 25 años, siempre que estén en educación superior acreditada.
- La certificación de discapacidad para los hijos mayores de 18 años ahora la emite el Ministerios de Salud, en lugar de Medicina Legal.
- Si tu impuesto aumentó en más del 35% frente al año anterior, la DIAN solo podrá auditarte en un periodo corto (entre 6 y 12 meses).
La declaración a la renta no tiene por qué ser un dolor de cabeza. Lo más importante es verificar si estas obligado a declarar, preparar con anticipación tus documentos y cumplir con los requisitos dentro de los plazos establecidos.
Cumplir a tiempo no solo evita sanciones, sino que también te permite aprovechar beneficios como las deducciones y las devoluciones de saldos a favor.
No te estreses más al realizar tus declaraciones, nosotros te explicamos: ¿Cómo puedo hacer mi declaración a la renta en Colombia?
Escrito por: Anna Jordan
