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América Latina y el Caribe (ALC) están entrando en una etapa decisiva en materia tributaria.
Tras décadas enfrentando sistemas obsoletos, baja eficiencia recaudatoria y altos niveles de evasión, hoy el panorama empieza a cambiar de forma acelerada gracias a la innovación digital.
Lo que antes era un ideal de modernización ahora se transforma en una realidad impulsada por herramientas tecnológicas, automatización, big data y plataformas que permiten una trazabilidad antes impensada.
La discusión tributaria tradicional se ha centrado en la tensión entre eficiencia recaudatoria y equidad. Sin embargo, un tercer objetivo se vuelve crítico en este nuevo contexto: el crecimiento económico.
Y justamente es la digitalización la que está conectando estos tres elementos en un ecosistema más inteligente, transparente y orientado al desarrollo. Veamos ↓
La transición hacia sistemas fiscales más inteligentes
En la práctica fiscal, una parte muy grande de los ingresos públicos proviene de un pequeño conjunto de impuestos: el impuesto al valor agregado (IVA), el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) y el impuesto sobre la renta de las sociedades (ISR o IRS, según el país), junto con los tributos sobre el patrimonio cuando existen.
Según el documento Repensar la tributación para impulsar el crecimiento de ALC, publicado por el Banco Mundial, en muchos países de América Latina y el Caribe, estos impuestos combinados explican entre el 70% y el 80% de la recaudación total, sin embargo, la composición varía.
En economías emergentes y en desarrollo como la región, el IVA y los impuestos corporativos suelen aportar una mayor proporción de los ingresos porque la base del impuesto a la renta personal es más estrecha (debido a altas tasas de informalidad, menor cobertura laboral formal y exenciones generalizadas).
En contraste, las economías avanzadas dependen en proporción relativamente mayor del IRPF y de impuestos al patrimonio, que gravan ingresos y riqueza individuales de manera más amplia.
A pesar de que, ALC arrastró limitaciones estructurales: plataformas desactualizadas, procesos manuales, fragmentación tecnológica y escasa trazabilidad real.
Hoy, gracias a los avances digitales, los países están construyendo modelos tributarios más sólidos, eficientes y basados en datos.
El desarrollo de la transformación digital en la tributación
Cada vez más países de la región están migrando sus plataformas a entornos totalmente electrónicos que permiten registros en línea, declaraciones precargadas, pagos digitales y sistemas automatizados que reducen al mínimo el papeleo y la burocracia.
Esto no solo facilita el cumplimiento tributario, sino que abre la puerta a un ecosistema más transparente, trazable y centrado en el usuario.
En un contexto donde la informalidad sigue siendo uno de los grandes retos de América Latina y el Caribe, la digitalización se convierte en un motor clave para ampliar bases imponibles, mejorar la confianza en las instituciones y ofrecer servicios públicos más eficientes y ágiles.
Si hay una tendencia que resume el salto tecnológico de la región, es la implementación masiva de la Facturación Electrónica.
Lo que comenzó en países como Brasil y México se ha expandido como una ola que hoy cubre gran parte de ALC. Brasil, pionero desde 2008, redujo significativamente la evasión y facilitó el cumplimiento fiscal gracias a un sistema obligatorio con firma digital única por factura.
Hoy, otros países también operan sistemas robustos y avanzados: Chile, Uruguay, Argentina, Colombia, Ecuador, Perú, Costa Rica, Paraguay y República Dominicana, entre otros. La región es líder mundial en su adopción.
¿Por qué esta herramienta es tan transformadora?
🗸 Permite trazabilidad completa de las transacciones.
🗸 Ofrece información en tiempo real a las administraciones tributarias.
🗸 Facilita la formalización de negocios y pymes.
🗸 Reduce costos y trámites para empresas.
🗸 Disminuye los espacios para la evasión.
Una tecnología que, sin duda, en GuruSoft conocemos muy bien. Para conocer más sobre esta tendencia entra a ver Por qué la Facturación Electrónica impulsará tu negocio en 2026
Y aunque este ha sido un paso clave en la recaudación fiscal, también en los próximos años veremos otras tendencias que marcarán la tributación en ALC.
Basado en el informe de La tributación hacia el año 2030 por la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), estas son las tendencias que ya están reconfigurando la administración tributaria en la región:
1.Gestión de riesgos tributarios → los países están adoptando modelos avanzados de análisis para segmentar contribuyentes.
2.Digitalización completa del ciclo tributario → desde el registro hasta la declaración y el pago, los procesos se están volviendo totalmente digitales para reducir tiempos, errores y costos.
3.Uso de herramientas innovadoras→ ahora la adopción de big data, blockchain, asistentes virtuales, mejora el manejo de datos y servicios a los contribuyentes
4.Inversión en infraestructura tecnológica y talento humano → los países están aumentando presupuestos en Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC), y fortaleciendo equipos especializados.
5.La Inteligencia Artificial generativa: una tendencia emergente → según PWC, la inteligencia artificial generativa (IA-G) será parte del futuro cercano de la administración tributaria.
Un ejemplo claro es la Agencia Tributaria de España, que utiliza chatbots y asistentes virtuales para mejorar la atención al contribuyente. La IA generativa es una oportunidad, pero también trae desafíos que requieren una estrategia sólida:
- Capacitación especializada: los equipos fiscales deben comprender cómo funciona la IA para aprovecharla sin riesgos.
- Gobernanza y control: es clave contar con normas claras sobre uso de datos, supervisión humana y validación de resultados para evitar sesgos o errores.
- Estrategia de datos: la IA solo funciona con datos bien estructurados. Las empresas deben invertir en su entrenamiento, calidad y accesibilidad.
Como vimos, la nueva era fiscal ya comenzó. La digitalización está reescribiendo por completo el futuro de la administración tributaria en América Latina y el Caribe.
Tecnologías como la Facturación Electrónica, el Big data, la trazabilidad digital y, en una fase emergente, la IA generativa están ampliando el horizonte de lo posible.
Por primera vez en mucho tiempo, la región no va detrás, va a la vanguardia. Y para empresarios, profesionales y gobiernos, esta es una oportunidad histórica para construir un sistema más eficiente, transparente y orientado al crecimiento.
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Escrito por: Catalina Bonnet
